📌지원금 4: IRP 세액공제 · 연 900만원 · 최대 148만원 환급

💰 연 900만원 납입 · 최대 148만원 환급 · 연말정산 절세 1순위

IRP 세액공제 2026
직장인·자영업자 누구나
연말정산에서 최대 148만원 돌려받아요!

연말정산 때마다 "뭐라도 해야 하는데" 싶지만 뭘 해야 할지 모르는 분들 많으시죠? IRP 하나만 제대로 활용해도 연 최대 148만원을 세금에서 바로 돌려받을 수 있어요. 쓰는 돈이 아니라 내 노후 통장에 옮겨두기만 해도 세금이 줄어드는 구조입니다. 아래에서 내 소득에 맞는 환급액 바로 확인해 보세요!

홈택스에서 IRP 세액공제 신고·확인하기→ 국세청 연금계좌 세액공제 공식 안내→

✅ 2026년 IRP 세액공제 핵심 요약

항목	내용
세액공제 한도	연금저축+IRP 합산 연 900만원 IRP 단독 납입 시 최대 900만원까지 공제 가능
연금저축 단독 한도	연 600만원 (초과분은 IRP로만 공제)
공제율	총급여 5,500만원 이하 → 16.5% 총급여 5,500만원 초과 → 13.2% (지방소득세 포함)
최대 환급액	900만원 × 16.5% = 148만 5천원
연간 납입 한도	연 1,800만원 (세액공제 한도와 별도 개념)
가입 대상	소득이 있는 모든 사람 (직장인·자영업자·프리랜서)

💸 900만원 납입 시 실제 환급액은?

총급여 5,500만원 이하

148만 5천원

공제율 16.5%

총급여 5,500만원 초과

118만 8천원

공제율 13.2%

소득별 환급액 상세

납입액	5,500만원 이하 (16.5%)	5,500만원 초과 (13.2%)
300만원	49만 5천원	39만 6천원
600만원	99만원	79만 2천원
900만원	148만 5천원	118만 8천원

📌 소득공제(소득에서 차감)가 아닌 세액공제(세금에서 직접 차감) → 체감 절세 효과 매우 큼
📌 종합소득금액 기준은 4,500만원 (종합소득세 신고자 적용)

홈택스 연말정산 간소화 바로가기→ 국세청 세액공제 공식 안내 확인하기→

🏆 절세 황금 조합 — 연금저축 + IRP

가장 많이 쓰는 조합

연금저축(펀드·보험) 600만원 + IRP 300만원 = 합산 900만원

연금저축만으로는 600만원까지만 공제 (IRP 없이 900만원 불가)
IRP 단독으로는 900만원까지 모두 공제 가능
연금저축에 600만원 채운 뒤 나머지 300만원은 반드시 IRP로 납입

세 가지 숫자 헷갈리지 마세요

구분	금액	의미
연금저축 세액공제 한도	600만원	연금저축만 가능한 공제 상한
합산 세액공제 한도	900만원	연금저축+IRP 합계 공제 상한
연간 납입한도	1,800만원	실제 넣을 수 있는 최대 금액 (세액공제와 무관)

🆕 2026년 신설 혜택NEW

① 21년차 이후 퇴직소득세 50% 감면

2026년 1월 1일 이후 연금 수령분부터 적용.
IRP에서 연금을 오래 나눠 받을수록 감면 폭이 커지는 구조:
10~20년차 30% → 21년차 이후 50% 감면

② ISA 만기 전환 시 추가 세액공제 최대 300만원

ISA 만기 자금을 IRP(연금계좌)로 이전하면
이전 금액의 10%, 최대 300만원 추가 세액공제
→ 기존 900만원 한도 외 별도로 최대 300만원 추가 공제

📌 ISA 만기 전환 추가 공제는 기존 연금계좌 세액공제 한도(900만원)와 별도로 적용됨
📌 21년차 감면은 만 55세 이후 연금 수령 개시가 전제

📊 수령 방식별 세율 비교

수령 방식	운용수익·추가납입금	퇴직급여 원금
중도해지 (55세 이전)	16.5% 기타소득세	퇴직소득세 전액
연금 수령 (55~69세)	5.5% 연금소득세	퇴직소득세 30% 감면
연금 수령 (70~79세)	4.4% 연금소득세	퇴직소득세 30% 감면
연금 수령 (80세 이상)	3.3% 연금소득세	퇴직소득세 30% 감면